子公司财务造假，年报存虚假记载亡羊补牢 中信国安为董监高买责任险

本报讯（记者 杨成万）5月26日，中信国安发布《关于拟购买董监高责任险的议案》称，拟为公司和董事、监事、高级管理人员及其他责任人员购买责任保险，赔偿限额不超过5000万元/年，保费金额不超过50万元/年。

从既往公告来看，证监会针对中信国安信息披露违法一案下达的《行政处罚事先告知书》认定，中信国安子公司青海中信国安通过借记银行存款、贷记预收账款、虚构货物的销售合同、出库单等资料虚增收入实施财务造假，导致并表之后中信国安披露的2009-2015年年度报告存在虚假记载，构成虚假陈述。

董监高责任险能否对财务造假行为引发的民事赔偿起到“保险”的作用？上市公司以及董监高能完全将赔偿责任转移给保险公司吗？对此，证券律师杨泉军表示，按照新《证券法》第八十五条规定，上市公司信息披露虚假记载，致使投资者遭受损失的，应当承担赔偿责任；控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，应当承担连带赔偿责任，但是能够证明自

己没有过错的除外。

董监高责任保险仅是指公司董、监、高在履行职责过程中，因工作疏忽、不当行为被追究责任时，由保险公司承担相应民事赔偿责任。而中信国安连续七年财务造假，证监会已经认定9名董监高未能尽到勤勉尽责义务，对于董监高此前这种负有明显的履职过错的行为，保险公司显然不会兜底赔偿。

据此，凡是2010年2月6日至2020年5月17日期间买入中信国安股票的投资者，在2020年5月18日被证监会立案调查之后无论是否卖出，均可通过微信fazhi315咨询律师或者自行起诉，要求中信国安及其相关责任人承担民事赔偿责任。

据统计，目前A股已经有341家公司为董监高购买过保险，目的在于将履职风险转移给保险公司后，降低董监高高风险项目的排斥，让他们的工作没有后顾之忧。当然，保险不是承担责任的“万能挡箭牌”，作为上市公司及其董监高人员，依法履行信息披露义务，勤勉尽责、依法履行管理职责才是万全之策。

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